12월말 결산법인의 마무리 단계입니다.  실무자들이 결산 및 세무조정시 유의해야할 최종검토사항을 유형별로 핵심사항만을 정리하여 빠뜨리기 쉬운 사항과 애매한 부분만을 요약정리하였습니다.

법인 결산업무의 담당자들이 본 자료를 이용하여 결산 및 세무조정 체크포인트로 유용하게 활용하시길 바랍니다.
  <2003년 2월 27일 최종수정>

       [차   례]

Ⅰ. 기업의 어음제도 개선 세액공제  
  1. 세액공제액의 내용  
  2. 용어의 정의 등 
  3. 세액공제 적용시 유의사항   
  4. 세액감면 및 세액공제의 중복적용   
  5. 최저한세의 적용   
  6. 미공제세액의 이월공제  
  7. 세액공제신청서의 제출  

Ⅱ. 에누리, 할인 및 장려금의 세무회계처리            
  1. 에누리   
  2. 환입  
  3. 할인  
  4. 장려금  

Ⅲ. 중소기업의 판정, 중소기업특별세액감면 등  
  1. 중소기업의 판정시 유의사항   
  2. 중소기업특별세액감면시 유의사항   

Ⅳ. 수입배당금의 익금불산입, 임시투자세액공제 등   
  1. 수입배당금의 익금불산입   
  2. 임시투자세액공제   

Ⅴ. 소프트웨어의 세무회계처리   
  1. 기업회계기준해설 및 기준서 제3호의 내용   
  2. 법인세법의 내용   
  3. 기업회계와 법인세법 유권해석과의 차이의 조정   

Ⅵ. 국고보조금과 기술개발지원자금에 대한 세무처리  
 1. 기업회계기준서상의 내용  
 2. 법인세법 
 3. 세무회계처리 사례  

Ⅶ. 법인세 신고시 최종 검토사항   
  1. 법인결산서의 이원화에 대한 고려  
  2. 법인세 신고서류의 제출 특례   
  3. 특수관계자간 거래명세서 등의 제출  
  4. 전환사채 등 발행 및 인수자내역명세서 제출   
  5. 이전가격관련 신고첨부서류   
  6. 해외현지법인명세서 등 제출  
  7. 경비 등의 송금명세서 제출  
  8. 전산으로 회계처리하는 법인 관련자료의 작성.제출  
  9. 법인세의 납부 및 분납  

Ⅷ. 2002사업연도 신고분부터 적용되는 개정예정 법인세 신고서식  
  1. 제.개정된 서식의 목록  
  2. 주요 제.개정 내용  

    <분량: A4용지: 61페이지>