본고는 법인세 신고 시 최종 검토해야 할 사항에 대해 설명하였다. 법인세 신고시 첨부해야 할 서류는 특수관계자거래명세서, 전환사채 등 발행 및 인수자내역명세서, 정상가격산출방법신고서, 국제거래명세서, 국외특수관계자와의 거래손익요약명세서, 해외현지법인명세서, 경비 등의 송금명세서, 전산조직운용명세서가 있다. 법인세는 법인세과세표준 및 세액신고서에 기재된 납부할 세액을 과세표준신고기한 내에 납부서를 작성하여 은행 또는 우체국에 납부하여야 한다. 이 경우 납부할 법인세가 1,000만원을 초과하는 경우에는 일정 금액을 납부기한 경과일로부터 1월(중소기업은 45일) 이내에 분납할 수 있다. 한편 가산세와 감면분 추가 납부세액은 분납의 대상이 아니다.

<목차>
1. 법인결산서의 이원화에 대한 고려
2. 법인세 신고서류의 제출 특례
  (1) 제출특례적용대상 법인
  (2) 제출제외서류 범위
3. 특수관계자간 거래명세서 등의 제출
  (1) 제출시기 및 방법
  (2) 제출내용
4. 전환사채 등 발행 및 인수자내역명세서 제출
  (1) 제출의무자
  (2) 제출자료
  (3) 제출시기 및 방법
5. 이전가격관련 신고첨부서류
  (1) 개요
  (2) 제출서류
  (3) 신고첨부서류 미제출시의 불이익
6. 해외현지법인명세서 등 제출
  (1) 서류의 제출대상
  (2) 제출서식(국세청 「2003 법인세 신고 안내」 참조)
  (3) 근거규정
7. 경비 등의 송금명세서 제출
8. 전산으로 회계처리하는 법인 관련자료의 작성·제출
  (1) 제출대상 법인
  (2) 제출기한 및 제출관서
  (3) 제출방법
  (4) 근거규정
9. 법인세의 납부 및 분납