세무 지식을 AI와 접목해 주는 실전형 지침서
실무자가 직접 정리한 AI 세무 자동화의 모든 것
“현장의 필요에서 시작된 책입니다.” 

전문가 영역에서 최초로 AI 챗봇을 활용한 업무 자동화를 다룬 책
세무 현장에 바로 적용할 수 있는 AI 챗봇 사용기

이 책은 단순한 AI 개론서가 아니며, 챗GPT, 퍼플렉시티, 펠로 등 최신 AI 챗봇 도구들을 실무에 어떻게 활용할 수 있는지, 실제 세무 상담과 법률 해석, 문서 작성에 AI를 어떻게 접목시킬 수 있는지를 따라 하기 쉬운 구조로 구성하였습니다.

AI는 더 이상 먼 미래의 도구가 아니다
반복 업무를 줄이고, 정확도는 높이며 새로운 관점을 제시하는 현실적인 조력자
세무 전문가의 업무에 AI를 더하다 
실무에 바로 쓰는 생성형 AI 챗봇 활용법

ㆍ예규판례 검색시간 단축
ㆍ나 홀로 운영하는 세무사무소도 전문적이고 체계적인 품질관리시스템 구축 가능
ㆍAI와 협업으로 비용 절감 및 퀄리티 향상
ㆍ맥락을 이해해서 시간을 절약해주는 케이스 검색
ㆍ복잡한 법 규정과 사례의 신속한 분석과 정확한 진단

이 책은 생성형 AI를 ‘어떻게 만드는가’보다 ‘어떻게 활용하는가’에 초점을 맞췄습니다.
업무 효율을 높이고 싶은 세무사, 1인 사무소 운영에 한계를 느끼는 실무자, 실무에 강한 세무사 취업 준비생, AI 기술을 현업에 접목하고자 하는 세무 전문가들에게 필요한 책입니다. AI라는 기술을 내 손안의 비서로 만드는 방법을 친절하게 알려줍니다.
  
예규 검색, 세무 상담, 컨설팅 의견서·불복이유서·판례평석 등 문서 작성, 추론(논리적 사고) 작업을 AI 챗봇이 당신을 대신하여 자율적으로 작업을 수행합니다. AI 에이전트를 만나볼 수 있습니다.

AI 검색 엔진을 선택할 때 3가지를 기억하세요. 일상 생활 속의 검색은 퍼플렉시티를, 업무와 관련된 검색은 오픈AI의 추론모델 o3를, 전문 보고서를 원한다면 챗GPT의 딥리서치를 사용하세요.

나의 꿈
2023년 챗GPT를 처음 사용했을 때, 세무 분야에서 AI 챗봇을 사용해 보고 싶은 업무는 세 가지였습니다.
첫 번째로, 세무 상담입니다. 하지만, 초기의 AI 챗봇은 사전 학습된 범용 지식만을 활용할 수 있었기 때문에, 최신의 예규, 판례를 지속적으로 반영해야 하는 세무 상담에 적합하지 않았습니다.
2024년 중반 이후 등장한 퍼플렉시티나 펠로 등의 AI 검색 에이전트들이 최신 예규와 판례를 반영하게 됨에 따라 세무 상담 실무에서도 인공지능을 사용할 수 있게 되었습니다. AI 검색 에이전트 등 챗봇의 종류와 기본적인 사용법은 본서의 ‘제2장 챗봇 선택하고 사용하기’에서 설명합니다.
두 번째, 맞춤형 AI 챗봇을 활용한 세무 상담입니다. 제가 10년 이상 공들여 써오고 있는 「조세특례제한법 해석과 사례」 약 2,100페이지 분량의 자료를 생성형 AI 챗봇에게 학습시킨 후, 조특법 분야의 세무 상담과 법률 해석 업무를 맡기는 꿈이었습니다.
이러한 맞춤형 AI 챗봇도 초기에는 업로드할 수 있는 파일 크기와 종류 등 여러 제한 사항으로 성과가 미흡했지만, 최근에는 챗GPT의 GPTs, 퍼플렉시티의 공간, 펠로의 주제모음 등 새로운 기능들이 실무에 활용 가능한 수준에 도달했습니다. 맞춤형 AI 챗봇의 종류와 중요 요소, 그 사용법 등에 대해서는 ‘제4장 나만의 챗봇 만들기’에서 다룹니다.
세 번째 꿈은 앞서 얘기한 「조세특례제한법 해석과 사례」 기본서 개정 업데이트를 AI 챗봇에게 맡기는 것입니다. 10년 이상 기본서를 써 온 필자이지만 많은 개정 내용을 업데이트하게 되면 상당한 시간이 소요되기 마련입니다.
기획재정부에서 발간한 개정 세법 책자를 AI 챗봇에게 입력시킨 후, 조특법 기본서 내용을 AI가 자동으로 업데이트 시켜 준다면 얼마나 편하겠습니까. 다만, 필자가 업데이트 업무를 시켜 본 결과 단순한 세율 개정 등은 업데이트할 수 있지만 복잡한 개정 내용은 쫓아오지 못하였습니다.
한편으로 생각해 보면, 아직 인간의 영역이 남아있구나 하는 안도감이 들기도 하지만, 이른 시일 내에 AI가 보다 복잡한 기본서 업데이트 작업까지 완벽히 수행할 수 있기를 기대해 봅니다. 세무 상담이나 법률 해석 등을 넘어서는 고급 업무에는 효과적인 프롬프트 작성 기법이 필요합니다. ‘제3장 Prompt Engineering’에서 다룹니다.
이외에도 본서의 ‘제1장 AI 챗봇으로 세무 업무하기’에서 AI 세무 상담의 강점과 활용 팁을 설명합니다.
‘제5장 AI 챗봇의 세무 업무 사례’에서는 앞에서 배웠던 생성형 AI 챗봇, 맞춤형 AI 챗봇, 프롬프트 엔지니어링을 기반으로 한 실전 세무 사례들을 소개합니다. 그 사례들의 4가지 주된 영역은 세무 상담, 예규 검색, 의견서 · 불복 이유서 · 판례 평석 등 문서 작성 및 추론(reasoning, 논리적 사고) 영역입니다.
마지막으로 제6장에서는 AI가 세무 업계에 가져올 변화를 전망합니다.

실전 실용서
생성형 AI 챗봇은 방대한 데이터로 생성된 대형언어모델이어서, 범용성은 뛰어나지만 세무·회계 등 특정 도메인(분야)에 대한 전문성은 약합니다. 세무 등 특정 분야에서 활용하기 위해서는 AI 전문가보다 세무 분야의 전문 지식을 갖춘 사람이 생성형 AI 챗봇의 세무 사용기를 더 잘 쓸 수 있다고 확신하였기에 이 책을 시작했습니다.
또한, AI 챗봇을 만드는 작업은 코딩에 능한 이과의 영역이지만, AI 챗봇의 실제 활용은 어휘력과 맥락에 대한 이해도가 높은 문과의 영역입니다. 법률 · 회계 · 세무 등의 전문가들이 AI 챗봇을 더 잘 활용할 수 있습니다.
본서에서는 생성형 AI 챗봇에 대한 연혁이나 배경 설명, 이론적 접근은 최소화하였습니다. 대신 생성형 AI 챗봇을 쉽게 이해하기 위한 짧고 명료한 설명만을 담았습니다. 실무에서 어떤 AI 챗봇을 사용해야 하는지, 맞춤형 챗봇을 어떻게 만들어야 하는지 등 철저히 실무적인 접근을 담았습니다.
AI 모델, 기능과 프롬프트를 명확히 제시하여 무작정 따라 하기를 시전해도 충분히 세무 업무에 활용할 수 있도록 구성했습니다.
더 나아가 본서에서 간략히 제시된 AI 작동 원리를 익힌다면, 본인의 업무에 손쉽게 응용할 수 있을 것입니다.
마지막으로 기획과 편집에 많은 도움을 주신 조세통람사 편집부에 감사드립니다. 평소에도 많이 이끌어 주시고, 이번에는 특히 추천사까지 써 주신 정정훈 전 기획재정부 세제실장님과 늘 옆에서 함께 해주는 아내 정희에게 특별한 감사를 표합니다.

2025년 4월 13일
저자 최문진

머리말
추천사
일러두기

제1장 AI 챗봇으로 세무 업무하기
1. AI 세무 업무의 강점
2. AI 세무 업무 잘하는 방법

제2장 챗봇 선택하고 사용하기
1. 챗봇의 종류
2. 토큰과 토큰 리미트(컨텍스트 윈도우)
3. 챗봇별 가입 및 사용 방법

제3장 Prompt Engineering
1. 효과적인 프롬프트 작성 기법
2. 개별적인 기법

제4장 나만의 챗봇 만들기
1. 맞춤형 AI 챗봇 종류
2. 주요 구성 요소
3. 세무 목적 AI 챗봇 사례

제5장 AI 챗봇의 세무 업무 사례
1. AI 챗봇, 쟁점 파악에 강해지다 - 세무 상담 봇
2. 내부 데이터는 외부 데이터보다 정확하다 - 조특법 기본서 상담 봇
3. 가끔은 얻어 걸릴 때가 있다 - AI 검색 에이전트
4. 내부 데이터가 부정확하면 답변도 틀린다 - 불복 이유서 작성 봇
5. AI는 실질 과세를 좋아한다 - 시행사 수익인식
6. 심층 리서치는 박사 초년급? - 판례 평석 작성 봇
7. 채팅창의 지시가 설명서보다 우선한다 - 의견서 작성 봇
8. 세무 업무의 대체 가능한 범위

제6장 AI가 가져올 변화
1. B2B 영역에서 개화되는 AI
2. 프리랜서에겐 필수
3. 주니어 스탭을 대체할까
4. 양극화
5. 파괴적 혁신