▪ 세무회계 신입의 업무 불안감을 공감하는 대선배의 시크릿 핵심노트!
▪ 업무에 처음 임하는 신입직원의 실무 지침서 지향, 1년 단위의 업무 수행과정을 상세히 정리
▪ 세무조정 회계프로그램 입력 예시들을 직접 입력해 보면서 업무 습득의 속도 향상 도모
▪ 효율적인 업무 진행을 위해 고객을 관리하는 방법 소개
▪ 세금신고 업무파악 / 고객사의 특성 파악 / 세무신고를 위한 자료입력과 신고실무 / 효율적인 고객서비스 및 관리업무 총 4장으로 구성

세무회계사무소는 직접 정확한 세액을 산출하고 신고하는 데에 어려움이 있는 기업이나 사업자와 같은 사람들에게 대리인 또는 참고인으로서 도움을 주기 위한 곳이다.

모든 업무는 세법에 근거를 두며 세무회계 종사자들은 각종 신고서식을 중심으로 업무를 수행하게 된다. 어느 회사나 그 회사의 방침에 맞게 신입직원을 교육해야 하겠지만, 세무회계사무소는 철저히 세법 중심으로 운영되기 때문에 그 특성상 어느 사무소를 가든지 똑같은 신고 업무를 담당하게 된다. 특히 세금을 산출하여 신고하는 작업은 매년 반복되기 때문에 그만큼 기초를 탄탄하게 다지는 것이 중요하다.

세무회계 분야에 종사하면서 수많은 신입직원들을 만나 왔다. 대부분의 경우 업무에 적응하기 위한 첫 1년과 더불어 매년 개정되는 세법에 적응하기까지 최소 3년의 기간을 가장 힘들어 한다. 저자 또한 신입직원이었던 시절이 있었기 때문에 그러한 어려움과 내가 과연 이 직종에 대한 선택을 한 후 앞으로 잘 해낼 수 있을까 하는 두려움이 있었기에 그 심정을 잘 알고 있다.

본서를 집필하게 된 계기가 바로 그러한 불안감에 대한 공감이다. 지금까지는 처음 입사한 직원에게 업무를 알려 주면서 그 업무처리과정을 입으로 또는 기초안내자료 메모노트를 복사해 주었다. 그러나 이러한 일들이 반복되면서 그동안 정리한 메모노트를 책에 담아 후배들이 때로는 친구처럼, 때로는 선생님처럼 언제든 옆에 두고 꺼내볼 수 있도록 하면 좋겠다는 마음이 컸다. 업무에 대한 막연함을 줄이는 데에 도움이 되길 바라며 저자가 느꼈던 성취감과 보람을 함께 느꼈으면 한다. 이 책을 발판 삼아 전문 직업인으로서 첫발을 내딛을 때 가졌던 포부와 다짐을 잊지 않길 바란다.

본서는 세무회계 업무에 처음 임하는 신입직원의 실무지침서를 지향(희망)하는 바, 1년 단위의 업무 수행과정을 상세히 정리했다. 우선 세무회계사무소 신입직원으로서 본인이 해야 하는 업무를 파악한 후 앞으로 담당하게 될 고객사의 특성을 파악해야 한다. 납세 당사자의 정체성에 따라 세액을 산출하거나 신고하는 방법이 달라지므로 고객의 정보를 정확히 파악하는 것이 중요하다. 이후 본격적인 신고업무에 들어가게 되는데, 세무신고를 위한 자료를 어떻게 입력하는지, 입력한 자료를 바탕으로 신고는 어떤 방식으로 진행되는지를 알아야 한다.

세무조정을 하는 부분은 경력이 있는 직원에게도 다소 어려운 부분이기 때문에 본서에 제시된 예시들을 직접 따라 입력해 보면 업무 습득의 속도를 높이는 데에 도움이 될 것이라 생각한다. 또한 해당되는 부분에는 회계 프로그램으로 해당 과정을 입력․처리한 결과를 캡쳐하여 함께 실었으니, 직접 진행한 결과와 비교해 볼 수 있을 것이다. 캡쳐화면이 따로 첨부되지 않았더라도 메뉴 순서대로 화살표를 따라가면 익힐 수 있도록 구성되어 있으며, 그 외 효율적인 업무 진행을 위해 고객을 관리하는 방법도 소개되어 있다.

여기에 기술한 업무흐름은 기술적인 안내에 불과하고, 전문적인 관련 서적을 통해 세법지식을 스스로 터득하는데 시간을 투자했으면 한다. 여러 제약 사항으로 인해 저자가 심도 있게 다루지 못한 부분은 약간 아쉬움으로 남지만, 본서에는 1년 동안 이뤄지는 세무회계 업무가 담겨 있으므로 각 신고기한 전에 필요한 준비들을 마치는 데 큰 도움이 될 것이다. 여러분이 세법을 기본으로 직접 실무를 익히면서 터득하는 업무 진행과정에는 저자와 견해의 차이가 있을 수 있음을 이해하기 바란다.

끝으로 몇 가지 당부와 함께 머리말을 마치고자 한다.
첫 번째는 상식적이고 기본적인 이야기지만 전화를 할 때의 자세와 관련한 것이다. 세무회계사무소는 직접 고객을 대면하는 일보다 상대적으로 전화로 마주하는 경우가 많다. 따라서 갓 입사한 신입직원들도 고객과 전화할 기회가 많이 주어지는데, 이때 전화 받는 목소리에 우울함과 짜증이 섞여 있다면 돌아오는 목소리 또한 같을 수밖에 없다. 고객과의 원만한 관계를 유지하여 신뢰를 쌓고 싶다면 늘 밝고 상냥한 태도로 응대해야 함을 잊지 않길 바란다.

두 번째는 항상 호기심을 가지고 업무에 임해야 한다는 것이다. 질문을 하는 것이 자존심 상할 일도 아니고 모르는 것이 잘못도 아니다. 오히려 무엇이든 새롭게 느껴질 신입 시기에 제대로 아는 것보다 그렇지 못한 것이 많음은 당연한 일이다. 목마른 자가 우물을 파는 것은 자명하므로 늘 궁금해하고 그에 대한 해답을 확실하게 찾는 것이 중요하다.
마지막으로 업무에 임하는 마음가짐을 바로잡아야 한다는 것이다. 이론과 실무가 완벽하게 동일하지는 않기 때문에 이론을 실무에 적용하는 일이 어렵다고 의기소침할 필요도, 그렇다고 이론은 등한시한 채 실무에만 집중할 필요도 없다. 둘 사이에서의 균형을 잃지 않고 성실히 임하려는 태도가 중요하다. 준비된 사람은 어느 곳에 가더라도 환영 받는다는 것을 잊지 말아야 한다.

한 권의 책이 세상의 빛을 볼 수 있도록 도와 주신 ㈜영화조세통람의 모든 분들, 무에서 유를 창조할 수 있도록 이끌어주신 김현영 편집장님, 신정세무회계사무소 홍석진 세무사님, 집필의 시작에서 기획을 함께 해준 윤아영님, 책이 길을 잃지 않게끔 기꺼이 길잡이가 되어주신 서민옥 대표님과 스터디 멤버 및 최동선 경영지도사님, 그 밖에 든든한 버팀목이 되어준 친구들과 많은 분들 그리고 사랑하는 가족과 아들, 딸에게 진심으로 말로 다할 수 없는 감사의 마음을 전한다. 이 책을 읽는 모든 분들의 앞날에 행복과 사랑이 충만하기를 기원한다.

2018년 11월
남미숙

제1장 세금신고 업무파악
제1절 세무회계의 시작, 연간신고
1. 주요 연간신고 리스트
2. 연간신고를 위해 거래처에 협조요청할 사항
제2절 총괄 업무 파악
1. 장부입력 및 마감
2. 연간신고 업무흐름 이해

제2장 고객사의 특성 파악
제1절 사업자 유형 파악과 회사등록
1. 개인사업자와 법인사업자
2. 사업자등록
3. 담당 회사의 기초자료 등록
제2절 사업장의 업태․업종 및 경비율 제도 이해
1. 업태와 업종의 구분
2. 업종별 기준수입금액
제3절 업무진행 관리노트 작성
1. 신고일정 관리
2. 업무진행 관리 리스트 작성
제4절 세무신고를 위한 자료의 요청 및 관리
1. 재무회계 자료 요청 및 관리
2. 원천징수신고를 위한 자료 요청 및 관리

제3장 세무신고를 위한 자료입력과 신고실무
제1절 거래처 등록
1. 매입매출전표입력의 거래처 등록
2. 일반전표입력의 거래처 등록
제2절 계정과목과 일반전표
1. 계정과목
2. 일반전표
제3절 원천징수
1. 원천징수대상 소득 및 신고납부기간
2. 원천징수세율
3. 소득자료의 입력과 신고
4. 4대보험
5. 회계프로그램 입력
6. 마감 및 신고
제4절 부가가치세
1. 신고 전 준비
2. 사업자 유형별 신고납부기간 확인
3. 자료 입력과 신고
4. 수정신고
5. 가산세
제5절 법인세
1. 신고 전 준비
2. 결산 및 세무조정
3. 법인세 세무조정 회계프로그램 입력
4. 재무제표
5. 신고방법 및 절차
6. 중간예납신고
7. 수정신고
8. 가산세
제6절 종합소득세
1. 신고 전 준비
2. 신고대상에 따른 구분
3. 가결산 및 예상세액 산출
4. 결산 및 세무조정
5. 종합소득세 세무조정 회계프로그램 입력
6. 재무제표
7. 중간예납신고
8. 수정신고
9. 가산세

제4장 효율적인 고객서비스 및 관리업무
제1절 사업자가 세무조사를 대비하는 방법
1. 세무조사의 흐름
2. 세무조사 대상자의 선정 및 선정사유
3. 세무조사 사전통지와 연기신청
4. 자금 및 증빙 등의 관리
5. 국세청 세무관리시스템의 이해를 통한 세무조사 대비
6. 세무조사 관련 용어 정의
제2절 고객사의 생애주기별 필요업무 및 유의사항
1. 신규사업자
2. 사업양수도
3. 폐 업
제3절 알쏭달쏭 세금신고의 확실한 정리
1. 재무회계의 기초
2. 배 당
3. 가지급금, 가수금
4. 감가상각
5. 업무용승용차
6. 공동사업자(소득세법 43조 1항)
7. 2개 이상의 사업장
8. 주민세 종업원분(종업원할 사업소세)
9. 세금계산서
10. 소득금액조정합계표상 소득처분
제4절 국세청 홈택스의 이해
1. 회원가입
2. 조회/발급
3. 민원증명
4. 신청/제출
5. 신고/납부
6. 상담/제보
7. 세무대리
8. 기타 국세청 홈페이지 이용