∙소득세법, 법인세법을 처음 접하는 사람들을 위한 조세법 계산 필독서

∙가상의 사례를 구성하여, 그 사례를 풀기 위해 필요하지만 여기저기에 분산되어있는 법령을 한 곳으로 모아서 살펴봄으로써 해당 법령의 이해를 쉽게 함.

∙이러한 법령의 이해를 토대로 실제의 사례에서도 해결을 할 수 있는 능력을 키우는 데에 중점을 둠.

소득세법은 개인의 소득 중 과세대상이 되는 소득의 종류 및 과세표준 등 과세요건을 규정하고 있는 것이다. 우리의 법제는 소득세법으로 규정하고 있는 소득만을 과세대상으로 하므로 그 소득을 정의하고 계산하는 규정들이 다양하고 복잡하다. 더 나아가 개인 기업의 경제 거래에 관한 모든 부분을 망라하므로 경제 거래에 관련된 법 규정들을 포함하고 있다.
법인세법은 민법 중 법인에 관련된 규정과 상법 중 회사법에 관련된 규정을 포함하고 있다. 더 나아가 법인 기업의 경제 거래에 관한 모든 부분을 망라하므로 경제 거래에 관련된 법 규정들을 포함하고 있다. 가히 종합적인 법률이라고 아니할 수 없는 것이다.
소득세나 법인세와 같이 소득과세에 있어서 과세소득을 계산하기 위하여서는 필연적으로 회계학적인 요소를 포함하고 있으므로 회계학적인 지식을 요구하는 것이다. 따라서 소득세법이나 법인세법을 처음 접하는 학생들은 그 법 규정의 난해함으로 인하여 학문적인 욕구를 잃게 되는 경우가 허다하다. 이러한 현실적인 문제를 해결하기 위한 하나의 해결책으로서 소득세법이나 법인세법의 강의에 있어서 과세표준과 세액을 산출하기 위하여 필요한 조세법계산에 관한 필요한 보조 교재로 사용하기 위하여 이 책을 펴게 되었다.
이 교재는 가상의 사례를 구성하고, 그 가상의 사례를 풀어 나가기 위하여 필요한 분산된 법령을 한 곳으로 집중시켜 살핌으로써 법령의 이해를 쉽게 하고, 또한 그 법령의 이해를 토대로 가상의 사례를 풀어나감으로써 실제의 사례에 있어서도 그 해결을 할 수 있는 능력을 키우는 데에 중점을 두었다.

2016. 10. 설악의 단풍을 그리며
지은이 씀

제1장 총 설
Ⅰ. 조세법 계산의 의의 및 범위
Ⅱ. 조세법 계산의 법원
Ⅲ. 조세법 계산의 기본원칙
Ⅳ. 조세법 계산 구조 및 개관

제2장 공통부분
Ⅰ. 감가상각비
Ⅱ. 대손금
Ⅲ. 대손충당금
Ⅳ. 퇴직급여충당금
Ⅴ. 국고보조금
Ⅵ. 보험차익
Ⅶ. 접대비
Ⅷ. 기부금

제3장 법인세 부분
Ⅰ. 과다경비 등
Ⅱ. 업무와 관련 없는 비용
Ⅲ. 지급이자
Ⅳ. 고유목적사업준비금
Ⅴ. 책임준비금
Ⅵ. 구상채권상각충당금
Ⅶ. 공사부담금

제4장 소득세 부분
Ⅰ. 결손금 및 이월결손금의 공제
Ⅱ. 가사관련비
Ⅲ. 지급이자
Ⅳ. 근로소득공제
Ⅴ. 종합소득공제
Ⅵ. 세액공제
Ⅶ. 세액감면
Ⅷ. 세액감면 및 세액공제시 적용순위 등
Ⅸ. 세액감면액 및 세액공제액의 산출세액 초과시의 적용방법
Ⅹ. 이자소득 등에 대한 종합과세시 세액 계산의 특례
Ⅺ. 부동산매매업자에 대한 세액 계산의 특례

제5장 양도소득세 부분